Come compilare il Quadro T del 730/2026 per le crypto?

Il Quadro T del Modello 730/2026 permette di dichiarare direttamente nel 730 le plusvalenze e gli altri proventi da cripto-attività i cui corrispettivi sono stati percepiti nel 2025. MoneyViz ricostruisce corrispettivi, costi e minusvalenze partendo dalla cronologia delle piattaforme e li organizza nei documenti fiscali disponibili per la dichiarazione.

Compila i due quadri in modo complementare: usa il Quadro T per plusvalenze, minusvalenze e altri proventi; usa il Quadro W per attività detenute, monitoraggio fiscale e imposte patrimoniali correlate. In questo modo includi sia i redditi sia gli obblighi relativi a IVAFE, IVIE e Imposta sulle Cripto-attività.

Che cos’è il Quadro T del Modello 730/2026?

Il Quadro T è la sezione del 730 dedicata alle plusvalenze di natura finanziaria, comprese quelle derivanti dalla cessione di cripto-attività. Per le crypto, il riferimento operativo è la Sezione V. Le istruzioni ufficiali dell’Agenzia delle Entrate sul Quadro T precisano che vi confluiscono le plusvalenze e gli altri proventi realizzati entro il 31 dicembre 2025, con corrispettivi percepiti nel periodo d’imposta 2025, assoggettati all’imposta sostitutiva del 26%.

Il modello separa inoltre le operazioni antecedenti al 1° gennaio 2025 da quelle effettuate tra il 1° gennaio e il 31 dicembre 2025. Questa distinzione serve perché dal 2025 è stata eliminata la soglia di 2.000 euro prevista per le plusvalenze crypto degli anni precedenti.

Chi deve compilare il Quadro T per le crypto?

Devi valutare il Quadro T se presenti il 730 e nel 2025 hai percepito corrispettivi o altri proventi fiscalmente rilevanti da cripto-attività. Rientrano nel perimetro le cessioni a titolo oneroso, i rimborsi, le permute fiscalmente rilevanti e gli altri proventi derivanti dalla detenzione, secondo le regole dell’articolo 67, comma 1, lettera c-sexies), del TUIR.

Se hai soltanto acquistato e detenuto crypto, senza operazioni o proventi rilevanti, la Sezione V del Quadro T può restare senza importi da dichiarare. La detenzione può comunque richiedere il Quadro W per il monitoraggio fiscale e per l’eventuale Imposta sulle Cripto-attività.

Qual è la differenza tra Quadro T e Quadro W?

Il Quadro T misura il risultato fiscale delle operazioni; il Quadro W registra investimenti e attività detenute e calcola le imposte patrimoniali correlate. Sono adempimenti complementari e possono essere entrambi necessari nella stessa dichiarazione. Nel Modello Redditi PF le funzioni corrispondenti sono svolte, rispettivamente, dai Quadri RT e RW.

Per la parte patrimoniale puoi consultare la guida MoneyViz al Quadro RW crypto 2026, che spiega valori iniziali e finali, giorni di possesso e imposta sulle cripto-attività.

Come si compilano i righi T41, T42 e T43?

La compilazione parte dal totale dei corrispettivi e dal costo fiscale documentato delle cripto cedute. Le istruzioni del 730/2026 utilizzano gli stessi righi per entrambi i periodi: T41 e T42, colonne 1–2, per le cessioni antecedenti al 1° gennaio 2025; T41 e T42, colonne 3–4, per le cessioni dal 1° gennaio al 31 dicembre 2025. T42 è riservato alle cessioni di cripto per cui è stata utilizzata una rideterminazione del valore ammessa dalla legge.

Come si calcola la plusvalenza da inserire nel Quadro T?

La base di partenza è la differenza tra corrispettivo percepito, o valore normale della cripto ricevuta in una permuta rilevante, e costo fiscalmente riconosciuto. Plusvalenze e minusvalenze della medesima categoria vengono sommate algebricamente. Dal 1° gennaio 2025 la plusvalenza netta concorre alla formazione del reddito imponibile senza la precedente soglia di 2.000 euro.

Esempio semplificato: se nel 2025 hai incassato complessivamente 12.000 euro da operazioni rilevanti e il costo fiscale documentato delle cripto cedute è 9.000 euro, il risultato lordo è 3.000 euro. Prima di determinare l’imposta vanno considerate le minusvalenze compensabili e le eventuali particolarità delle singole operazioni. Su una base imponibile netta di 3.000 euro, l’imposta sostitutiva al 26% è 780 euro.

Quali documenti servono prima di compilare il Quadro T?

Servono documenti che colleghino ogni cessione al relativo costo di acquisto. Le istruzioni ufficiali richiedono che il costo o valore di acquisto sia documentato con elementi certi e precisi; in mancanza, il costo è pari a zero. È quindi prudente conservare file originali delle piattaforme, cronologia completa, ricevute, indirizzi pubblici e criteri di valorizzazione.

Una cartella dichiarativa ordinata dovrebbe includere:

• estratti conto e CSV originali di piattaforme e intermediari;
• cronologia dei portafogli non custodial e identificativi delle transazioni;
• prova dei bonifici e degli acquisti iniziali;
• dettaglio di commissioni e trasferimenti tra conti propri;
• prezzi e cambi utilizzati per convertire i valori in euro;
• dichiarazioni precedenti con minusvalenze riportabili;
• quietanze dell’eventuale imposta di rideterminazione.

MoneyViz centralizza questi dati e riduce il rischio che un trasferimento interno venga interpretato come una cessione. Il controllo finale resta essenziale, soprattutto quando mancano file storici o sono state usate molte piattaforme.

Quali controlli fare prima di inviare il Quadro T?

Verifica separatamente detenzione, cessioni e costo fiscale documentato. Ricostruisci che cosa hai ceduto, quando lo hai ceduto e quale costo puoi dimostrare, partendo dalla cronologia completa anziché dal solo valore finale del portafoglio.

Per pagamenti e scadenze leggi anche la guida ai codici tributo F24 crypto 2026 e la guida completa alla dichiarazione crypto in Italia.

Quadro T o Modello Redditi PF: quale scegliere?

Il Quadro T è disponibile a chi possiede i requisiti per presentare il Modello 730; negli altri casi la plusvalenza confluisce nel Quadro RT del Modello Redditi PF. La convenienza non dipende solo dalle crypto, ma dalla posizione complessiva del contribuente, dalla presenza di partita IVA, dal tipo di redditi e dalle modalità di presentazione.

Quali sono le FAQ sul Quadro T 730/2026 per le crypto?

Ultima revisione: 13 luglio 2026.