Codici tributo F24 crypto 2026: 1715, 1727-1729 e IVAFE 4043-4048

A cosa servono i codici tributo F24 per crypto e investimenti?

Servono a dire all’Agenzia delle Entrate quale tributo stai versando. Senza il codice corretto in colonna 1 della “Sezione Erario” del Modello F24, il pagamento non viene abbinato alla tua dichiarazione e rischi di trovarti con un debito d’imposta aperto pur avendo pagato. È un dettaglio tecnico che fa la differenza tra una posizione fiscale pulita e una pratica di accertamento.

Con la riforma fiscale crypto avviata nel 2023 e completata nel 2025, l’Agenzia delle Entrate ha istituito codici tributo dedicati alle cripto-attività, separandoli da quelli usati per gli altri strumenti finanziari. Oggi, se hai sia un portafoglio crypto sia azioni o ETF su un broker estero, ti trovi a compilare almeno quattro righe nella Sezione Erario del tuo F24: la patrimoniale crypto, la patrimoniale IVAFE, le plusvalenze crypto e — se hai operato anche su titoli tradizionali — le plusvalenze “1100”. MoneyViz precompila tutto questo automaticamente nel PDF F24 della tua dichiarazione aggregata, incluso in tutti i piani di abbonamento.

In questa guida trovi la tabella completa dei codici da usare, il significato di ognuno, gli esempi numerici dei tre scenari acconto (piccolo, medio e grande contribuente), gli errori più comuni da evitare e il legame con i quadri RT e RW della dichiarazione dei redditi. Se cerchi prima il quadro d’insieme della dichiarazione crypto in Italia (RT, RW, aliquote, scadenze), parti dalla guida alla dichiarazione crypto in Italia e torna qui per il dettaglio operativo F24.

Quali sono tutti i codici tributo crypto e investimenti?

Otto codici coprono il 99% dei casi. Cinque per le cripto-attività (uno per le plusvalenze, tre per la patrimoniale IC e uno se usi anche il modello 730/quadro T), tre per l’IVAFE sugli investimenti esteri tradizionali, più uno residuale per le plusvalenze su partecipazioni non qualificate. Eccoli tutti, raggruppati per tipologia.

Il codice 1715: imposta sostitutiva sulle plusvalenze crypto

Il 1715 è il codice da indicare nel Modello F24 quando hai realizzato plusvalenze dalla cessione di cripto-attività durante l’anno: vendita di Bitcoin contro euro, swap di ETH in USDC, conversione di stablecoin in altre crypto. L’aliquota dell’imposta sostitutiva è del 26% fino al 31 dicembre 2025 e sale al 33% dal 1° gennaio 2026 in base alla L. 208/2025, applicandosi solo alle vendite realizzate da quella data in avanti (non retroattiva).

L’importo si calcola nel Quadro RT sezione V della dichiarazione dei redditi: sottrai dal corrispettivo di vendita il costo fiscalmente riconosciuto dei coin venduti (metodo LIFO o costo medio, a scelta) e applichi l’aliquota sulla differenza. Se hai aderito alla rivalutazione crypto al 18% (finestra chiusa il 30/11/2025), il nuovo costo fiscale è il valore al 01/01/2025 su cui hai pagato la sostitutiva: usalo al posto del prezzo storico di acquisto.

I codici 1727, 1728, 1729: Imposta sulle Cripto-attività (IC)

L’IC è una patrimoniale: si paga sul controvalore in euro delle tue cripto-attività a prescindere dal fatto che tu venda o meno. L’aliquota è dello 0,2% annuo (2 per mille) sul valore medio detenuto durante l’anno; in mancanza di valutazione mensile si usa il valore al 31/12. Il versamento si scompone in tre codici:

• 1727 — saldo annuale dell’IC dovuta per l’anno d’imposta appena chiuso (ad esempio, IC 2025 versata nel 2026).
• 1728 — prima rata di acconto per l’anno fiscale in corso (40% se hai due rate, 100% se ti rientra l’acconto unico).
• 1729 — seconda rata di acconto (60%, solo se l’imposta dell’anno precedente è ≥ 257,52€).

L’IC non è dovuta se le cripto-attività sono detenute esclusivamente su piattaforme italiane registrate OAM (Organismo Agenti e Mediatori): in quel caso l’intermediario applica già l’imposta di bollo periodica e l’IC risulta assolta. Nel Quadro RW/W il deposito va indicato come “solo monitoraggio”.

I codici 4043, 4047, 4048: IVAFE su azioni ed ETF esteri

L’IVAFE (Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie all’Estero) si applica a chi detiene presso intermediari esteri: azioni quotate e non, ETF armonizzati e non, obbligazioni, fondi comuni, derivati. È un’imposta patrimoniale dello 0,2% annuo sul valore al 31/12 (o sulla giacenza media se calcolabile), con stesso meccanismo dell’IC ma codice tributo separato.

I broker più diffusi che fanno scattare l’IVAFE per i residenti italiani sono: Interactive Brokers (Stati Uniti / Irlanda), Degiro (Paesi Bassi / Germania), Trading 212 (Bulgaria / Regno Unito), Scalable Capital (Germania), eToro (Cipro), Revolut Securities Europe UAB (Lituania). Tutti gli investimenti detenuti presso queste entità vanno in regime dichiarativo: Quadro RT per le plusvalenze + Quadro RW per il monitoraggio + IVAFE con codici 4043/4047/4048 sul Modello F24.

Il codice 1100: plusvalenze “tradizionali” non qualificate

Il 1100 è il codice da usare quando hai realizzato plusvalenze su strumenti finanziari “tradizionali” del mercato classico: azioni quotate e non, quote di S.r.l., fondi comuni, obbligazioni, partecipazioni non qualificate (cioè quote sociali inferiori al 25% o al 20% di voti, a seconda dei casi). L’aliquota è del 26% e va dichiarata nel Quadro RT sezione II, distinta dalla sezione V dedicata alle crypto. Chi ha sia un broker estero con azioni sia un portafoglio crypto compila entrambe le sezioni del Quadro RT e versa due codici tributo distinti: 1715 per la sezione V crypto, 1100 per la sezione II tradizionale.

Come funzionano soglie e rate dell’acconto?

L’acconto è progressivo: zero, una rata o due rate a seconda dell’imposta dell’anno precedente. Il meccanismo è identico per IC e IVAFE — cambiano solo i codici tributo da indicare in F24. Tre fasce determinano cosa devi fare:

Tre scenari concreti per orientarti

Per fissare le idee, ecco tre profili di contribuente con il dettaglio dei codici tributo da usare e degli importi.

Quali scadenze devi rispettare?

Come compilare il Modello F24 passo per passo?

Il campo critico è la Sezione Erario: una riga per ogni codice tributo, anno di riferimento corretto, importi separati per saldo e acconto. Non serve riempire altre sezioni se hai solo IC, IVAFE e plusvalenze.

Quali errori evitare quando compili l’F24?

Cosa cambia nel 2026 per chi usa il Modello 730?

Dal 730 anno d’imposta 2024 sono stati introdotti i quadri T e W, riservati ai redditi di natura finanziaria delle persone fisiche non titolari di partita IVA — inclusi quelli derivanti da cripto-attività. Per i quadri T e W del 730, le tempistiche e i versamenti possono essere gestiti tramite il sostituto d’imposta se ce ne hai uno: la trattenuta avviene direttamente in busta paga o pensione, e non devi compilare il Modello F24 per quelle voci. Per il dettaglio sul nuovo Quadro RT crypto e sui quadri 730, leggi Il nuovo Quadro RT del Modello Redditi PF 2025 — guida completa e Modello 730/2025 — novità sulla dichiarazione di investimenti e criptovalute.

Domande Frequenti sui codici tributo F24 crypto

A cosa serve il codice tributo 1715?

Il 1715 è il codice che indichi nella Sezione Erario del Modello F24 per versare l’imposta sostitutiva al 26% (33% dal 2026) sulle plusvalenze derivanti dalla cessione di cripto-attività, determinate nel Quadro RT sezione V della dichiarazione dei redditi. Si paga insieme al saldo annuale, di norma entro il 30 giugno dell’anno successivo a quello d’imposta.

Qual è la differenza tra i codici 1727, 1728 e 1729?

Sono i tre codici per l’Imposta sulle Cripto-attività (IC), la patrimoniale dello 0,2% annuo. Il 1727 è il saldo dell’IC dovuta per l’anno d’imposta chiuso (per esempio l’IC 2025 versata nel 2026). Il 1728 è la prima rata di acconto per l’anno fiscale corrente. Il 1729 è la seconda rata di acconto. Se l’imposta dell’anno precedente è ≤ 51,64€ non versi acconto; tra 51,65€ e 257,51€ versi unica rata 100% con codice 1728; sopra 257,52€ versi due rate (40% + 60%) con 1728 e 1729.

Devo pagare l'IC se ho le crypto su una piattaforma italiana?

No, in linea generale. Se detieni le cripto-attività esclusivamente su una piattaforma italiana registrata OAM (Organismo Agenti e Mediatori), l’intermediario applica già l’imposta di bollo periodica sulle cripto-attività: l’IC risulta assolta e non devi versare con codici 1727-1729. In quel caso nel Quadro RW indichi “solo monitoraggio”. Se invece hai un mix italiano + estero o portafoglio personale (Ledger, Metamask, Phantom), versi l’IC solo sulla parte non già assoggettata a bollo dall’intermediario italiano.

Quali sono i codici tributo IVAFE per azioni e ETF esteri?

4043 per il saldo, 4047 per la prima rata di acconto, 4048 per la seconda rata. L’IVAFE si applica a chi detiene azioni, ETF, obbligazioni, fondi o derivati presso intermediari esteri (Interactive Brokers, Degiro, Trading 212, Scalable Capital, eToro, Revolut Securities). Le soglie e le rate sono identiche all’IC: nessun acconto sotto 51,64€, acconto unico tra 51,65€ e 257,51€, due rate sopra 257,52€.

Chi ha solo crypto deve usare anche i codici IVAFE 4043-4048?

No. Chi detiene esclusivamente cripto-attività usa solo i codici dell’Imposta sulle Cripto-attività (1727-1729) e, se ha venduto a plusvalenza, il 1715 per la sostitutiva. L’IVAFE riguarda solo strumenti finanziari tradizionali presso broker esteri (azioni, ETF, obbligazioni). Chi ha sia crypto sia un broker estero per stock investing versa entrambe le imposte in parallelo, con codici separati: IC + IVAFE non si compensano, si sommano.

Quando si usa il codice tributo 1100 invece del 1715?

Il codice 1100 è dedicato alle plusvalenze “tradizionali” derivanti dalla cessione di partecipazioni non qualificate: azioni quotate e non, quote di S.r.l., fondi comuni, obbligazioni e altri strumenti finanziari del mercato classico, dichiarati nel Quadro RT sezione II al 26%. Il 1715 invece serve solo per le plusvalenze crypto, sezione V. Chi ha sia azioni sia crypto compila entrambe le sezioni e versa entrambi i codici tributo: 1100 per la parte tradizionale, 1715 per quella crypto.

Quali sono le scadenze del Modello F24 crypto per il 2026?

Le due date sono il 30 giugno 2026 (saldo 2025 + prima rata acconto 2026) e il 30 novembre 2026 (seconda rata di acconto 2026, solo se l’imposta supera 257,52€). È possibile spostare il versamento del 30 giugno al 31 luglio pagando una maggiorazione dello 0,40% sull’importo dovuto: la possibilità vale sia per l’IC sia per l’IVAFE. Il versamento non è richiesto se l’IC dovuta è inferiore a 12€ annui.

Come compilo l'F24 se devo pagare sia IC sia IVAFE sia plusvalenze?

Compili più righe della Sezione Erario, una per ogni codice tributo. Esempio per un investitore con crypto su Ledger e azioni su Interactive Brokers che ha realizzato plusvalenze nel 2025: riga 1 codice 1727 anno 2025 saldo IC; riga 2 codice 1728 anno 2026 prima rata IC (se dovuta); riga 3 codice 1729 anno 2026 seconda rata IC (se dovuta); riga 4 codice 4043 anno 2025 saldo IVAFE; riga 5 codice 4047 anno 2026 prima rata IVAFE; riga 6 codice 4048 anno 2026 seconda rata IVAFE; riga 7 codice 1715 anno 2025 sostitutiva plusvalenze crypto. MoneyViz precompila tutte queste righe automaticamente nel PDF F24 della dichiarazione aggregata.

Cosa succede se sbaglio codice tributo nel Modello F24?

Se il codice è palesemente errato l’incrocio con la dichiarazione fallisce e ti arriva una comunicazione di irregolarità (avviso bonario). Hai 30 giorni per pagare con sanzione ridotta o rivolgerti a un Centro Assistenza Fiscale (CAF) o all’Agenzia delle Entrate per la rettifica del codice. Per evitare il problema scarica il PDF F24 precompilato di MoneyViz, che applica automaticamente il codice tributo corretto in base alla natura dell’imposta — è incluso in tutti i piani.

Posso pagare il Modello F24 con compensazione crediti?

Sì, se hai crediti d’imposta (per esempio IRPEF a credito, IVA a credito o eccedenze di altre imposte) puoi compensare orizzontalmente nella Sezione Erario del Modello F24 indicando l’importo negli appositi campi “Importi a credito compensati”. Il totale a debito si riduce di pari importo. Attenzione: la compensazione è soggetta a limiti annui di legge, e per alcuni crediti serve il visto di conformità del professionista. Per questo, se compensi cifre significative, verifica con un commercialista la conformità dell’operazione.

Ultima revisione: 20 maggio 2026.