Interactive Brokers in dichiarazione: regime, quadro RW e ravvedimento
Il conto Interactive Brokers è in regime dichiarativo: come compilare quadro RW e quadro RT, le sezioni del rendiconto da scaricare, gli errori più frequenti durante l'import e come regolarizzare gli anni passati con il ravvedimento operoso.
Punti chiave (TL;DR)
- Il conto Interactive Brokers è un conto trading estero: va dichiarato ogni anno nel quadro RW del Modello Redditi PF, anche se in perdita o se non è stato movimentato.
- Plusvalenze su azioni ed ETF tassate al 26% nel quadro RT; sui derivati e forex valgono regole diverse, e gli ETF non armonizzati vanno nel quadro RL.
- Il file da scaricare è il rendiconto personalizzato in CSV e in italiano, con tutte le sezioni selezionate (Rendiconto dei fondi, Dettaglio Eseguiti, Versamenti e Prelievi, Dividendi, Opzioni, Operazioni Societarie, Posizioni Aperte).
- Il riferimento per la giacenza è sempre il 31/12 dell’anno in dichiarazione: lo screenshot del saldo a quella data è la prova di backup utile in caso di controllo.
- MoneyViz importa il CSV Interactive Brokers e prepara Modello Redditi PF con quadro RW e quadro RT precompilati, segnalando in chiaro gli avvisi (lingua del file, sezioni mancanti, valore al 31/12 che non torna) prima di chiudere la dichiarazione.
Risposta Rapida
Interactive Brokers opera in regime dichiarativo per i contribuenti italiani: non trattiene le imposte alla fonte, quindi sei tu a compilare nel Modello Redditi PF il quadro RW per il monitoraggio fiscale del conto e il quadro RT per le plusvalenze. L’aliquota standard sulle plusvalenze di azioni ed ETF è il 26%.
Cosa fare in pratica:
- Crei un rendiconto personalizzato su Interactive Brokers con tutte le sezioni selezionate, in formato CSV e in lingua italiana.
- Scarichi un file per ogni anno solare (massimo 365 giorni per file) e parti dal primo anno di apertura del conto.
- Carichi i file su MoneyViz: il sistema riconosce trade, dividendi e opzioni e ricostruisce quadro RW e quadro RT.
- Se non hai mai dichiarato Interactive Brokers, puoi regolarizzare gli anni passati con il ravvedimento operoso finché non ricevi un avviso di accertamento.
Interactive Brokers è un intermediario estero in regime dichiarativo: non applica nessuna ritenuta alla fonte, quindi gli obblighi fiscali sono tutti a tuo carico. Per essere in regola con il fisco ed evitare sanzioni devi compilare ogni anno quadro RW (monitoraggio fiscale del conto) e quadro RT (plusvalenze realizzate), anche se nell’anno non hai operato o se il conto è in perdita. MoneyViz importa il rendiconto Interactive Brokers e prepara il Modello Redditi PF con quadro RW e quadro RT precompilati in pochi minuti, segnalando per tempo gli avvisi che potrebbero invalidare la dichiarazione.
Per il quadro generale delle tasse sui broker esteri (aliquote, scadenze, ravvedimento) leggi la guida completa alle tasse sul trading online 2026; per la compilazione passo-passo della sezione di monitoraggio fiscale leggi quadro RW: come compilare valore iniziale e valore finale.
Interactive Brokers & MoneyViz
Come dichiarare il conto Interactive Brokers in Italia
Il tutorial MoneyViz su come gestire la fiscalità del conto Interactive Brokers: file da scaricare, quadro RW, quadro RT e gli errori più comuni da evitare.
In questo video vedi:
- Quale file scaricare dal Client Portal
- Come compilare quadro RW e quadro RT
- Errori più comuni durante l'import
- Ravvedimento operoso per gli anni passati
Come si dichiarano le tasse su Interactive Brokers?
Servono due quadri del Modello Redditi PF: RW per il monitoraggio fiscale del conto, RT per le plusvalenze realizzate. Interactive Brokers opera in regime dichiarativo per i contribuenti italiani: non trattiene le imposte alla fonte, quindi il calcolo e la compilazione sono a tuo carico. Per popolare i quadri serve un solo file, esportato direttamente dal Client Portal del broker.
E’ necessario loggarsi da computer al proprio conto Interactive Brokers e cliccare su PERFORMANCE E RESOCONTI e poi su RENDICONTI e poi sulla freccia in corrispondenza del ”+” nella sezione RENDICONTI PERSONALIZZATI.
Dopo aver cliccato sul ”+” si aprirà una nuova pagina in cui dobbiamo compilare alcune informazioni come il Nome del Rendiconto e selezionare “TUTTI” sotto Sezioni.
Dopo aver selezionato “TUTTI” i campi diventeranno tutti blu. Nella sezione “Configurazione delle sezioni” non va modificato nulla. Mentre la sezione Configurazione invio va modificata così:
- Conti: seleziona sempre un conto alla volta
- Formato: CSV
- Periodo: Mensile
- Lingua: Italiano
Nella sezione “Configurazione delle sezioni” imposta tutto su NO.
Premi avanti e, importante, nella schermata successiva CREA. A questo punto in Rendiconti → Rendiconti personalizzati vedrai un nuovo report di nome “Moneyviz” che potrai lanciare per esportare i file nel formato necessario.
La finestra che si aprirà va compilata in questo modo:
- Periodo: intervallo temporale a scelta
- Dal: data inizio rendiconto (se ti interessa il 2025, allora 2025-01-01)
- Al: data fine rendiconto (se ti interessa il 2025, allora 2025-12-31)
- Formato: CSV
- Lingua: Italiano
Interactive Brokers scaricherà sul tuo computer il file CSV che dovrai importare su MoneyViz cliccando su AGGIUNGI CONTO e scegliendo INTERACTIVE BROKERS.
Quale file scaricare e con quali sezioni?
Il file giusto è il rendiconto personalizzato in CSV italiano con tutte le sezioni selezionate. Le sezioni che non devono mancare per una dichiarazione corretta sono sette: ognuna copre un aspetto fiscale diverso, e basta che ne manchi una per fare saltare il calcolo del quadro RW o del quadro RT.
| Sezione (italiano · inglese) | Cosa contiene | Senza questa sezione |
|---|---|---|
| Rendiconto dei fondi (Statement of Funds) | Movimenti di cassa dettagliati per ogni operazione | La liquidità a fine anno non torna e il quadro RW è sottostimato |
| Dettaglio Eseguiti (Trade) | Tutte le compravendite con commissioni | Plusvalenze e minusvalenze non vengono calcolate |
| Versamenti e Prelievi (Deposits & Withdrawals) | Movimenti di cassa in ingresso e uscita | I righi del quadro RW non hanno gli apporti corretti |
| Dividendi e ritenute | Dividendi e ritenute alla fonte estere | Salta la tassazione dei redditi di capitale e il credito d’imposta estero |
| Esercizi, assegnazioni e scadenze opzioni | Esercizi automatici, assegnazioni e scadenze su opzioni | Le opzioni in portafoglio risultano “in vita” anche dopo la scadenza |
| Operazioni Societarie (Corporate Actions) | Split, fusioni, spin-off, scadenze obbligazioni | Le quantità storiche divergono e le plusvalenze restano sbagliate |
| Posizioni Aperte (Open Positions) | Giacenze attuali per il calcolo del valore al 31/12 | Il valore finale del quadro RW non è ricostruibile |
Rendiconto dei fondi ≠ Resoconto liquidità
Il «Resoconto liquidità» di Interactive Brokers è un riepilogo sintetico ed è una sezione diversa dal «Rendiconto dei fondi». Per il calcolo corretto della giacenza serve il Rendiconto dei fondi: il Resoconto liquidità da solo non basta. Quando crei il rendiconto, clicca su «TUTTI» sotto Sezioni così tutti i blocchi diventano blu e nessuna voce resta esclusa.
Checklist prima di esportare il file da Interactive Brokers
Prima di scaricare il file conviene spuntare sei condizioni: sono le stesse che MoneyViz controlla in automatico al caricamento. Verificarle in anticipo ti evita di rifare l’esportazione.
- Imposta la lingua del Client Portal su Italiano. È l’unica lingua supportata: file generati in inglese, russo, tedesco o spagnolo vengono rifiutati al caricamento.
- Usa il formato CSV, mai XLS, XLSX o PDF. Il PDF dell’Activity Statement va conservato come prova personale, ma non è leggibile come dato strutturato.
- Esporta un anno solare alla volta, dal 01/01 al 31/12. Interactive Brokers limita ogni rendiconto a 365 giorni: se devi dichiarare più anni, scarichi un file per anno.
- Includi sempre gli anni precedenti in cui il conto era già attivo, partendo dal primo deposito. Senza lo storico completo non è possibile calcolare correttamente la giacenza media e il valore al 01/01 dell’anno in dichiarazione.
- Esporta un conto alla volta: se hai più conti Interactive Brokers (anche cointestati o sotto-conti), generi un file per ciascun conto e crei un portafoglio dedicato su MoneyViz.
- Nella schermata di esportazione conferma Italiano + CSV ogni volta: anche se l’interfaccia ricorda l’ultima impostazione, è un controllo a costo zero che ti evita di ripetere tutta la procedura.
Calcola le tasse sul tuo conto Interactive Brokers
MoneyViz importa il file CSV Interactive Brokers e prepara Modello Redditi PF con quadro RW e quadro RT precompilati
Prova MoneyViz →Quali avvisi può segnalare MoneyViz durante l’import?
MoneyViz fa controlli automatici sul file Interactive Brokers e, quando qualcosa non quadra, mostra un avviso in chiaro nella dashboard del portafoglio. Sono i sei avvisi che capitano più spesso: la maggior parte si risolve rigenerando il file con le impostazioni corrette.
I sei avvisi più frequenti — e come risolverli
-
«File Interactive Brokers non in italiano» — Il file è stato esportato con il Client Portal in una lingua non supportata. Cambia lingua nel portale (icona profilo in alto a destra), torna su Performance e Resoconti → Rendiconti personalizzati e rigenera il file.
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«Sezione Rendiconto dei fondi mancante» — Hai esportato un rendiconto personalizzato in cui questa sezione era deselezionata. Modifica il template “Moneyviz” su Interactive Brokers cliccando di nuovo su «TUTTI» sotto Sezioni, salva e riesporta. Senza Rendiconto dei fondi il calcolo della liquidità è impreciso.
-
«Sezione Dettaglio Eseguiti senza righe Trade» — Il file copre un periodo in cui non hai fatto operazioni, oppure il report è stato personalizzato escludendo i Trade. Verifica le date di esportazione; se il periodo è davvero vuoto puoi ignorare l’avviso.
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«Tipo ticker Interactive Brokers non mappato» o «non supportato» — Riguarda strumenti particolari (alcuni derivati, certe criptovalute trattate dal broker). Scrivi al supporto MoneyViz allegando il messaggio: aggiungiamo il mapping manualmente.
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«Tasso di cambio non disponibile per il residuo» — Capita quando Interactive Brokers effettua una conversione valutaria automatica in una data per cui il tasso ufficiale Banca d’Italia non è ancora pubblicato. Se il residuo è sotto un centesimo è un arrotondamento e si ignora; sopra, contattaci.
-
«Discordanza nel valore RW rispetto al file» — Il sistema confronta il «Realizz. Lordo» al 31/12 ricavato dalle sezioni Interactive Brokers con il totale del «Rendiconto dei fondi» per lo stesso anno. Se i due valori differiscono oltre il 5%, di norma è il segnale che il Rendiconto dei fondi è parziale: riesporta il file completo dall’apertura del conto.
Gli avvisi non bloccano la dichiarazione, ma sono un segnale
La maggior parte di questi avvisi è informativa: il sistema procede comunque al calcolo. Sono però il modo con cui MoneyViz ti dice che qualcosa nel file non quadra. Prima di firmare il quadro RW vale la pena rigenerare il file con tutte le sezioni attive e ricaricarlo: ti risparmia ricalcoli e correzioni nei mesi successivi.
Quadro RW, IVAFE e screenshot della giacenza al 31/12
Il conto Interactive Brokers è un conto trading estero: va dichiarato ogni anno nel quadro RW del Modello Redditi PF, anche se in perdita o se non è stato movimentato. All’obbligo dichiarativo si aggiunge l’IVAFE (Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie detenute all’Estero) sui titoli detenuti via Interactive Brokers, calcolata al 0,2% sul valore al 31/12.
| Cosa dichiarare | Codice individuazione bene | Imposta patrimoniale |
|---|---|---|
| Conto cash (giacenza in valuta) | 1 (conto corrente estero) | IVAFE in misura fissa se giacenza media > soglia |
| Azioni ed ETF (armonizzati e non) | 20 (altre attività estere) | IVAFE 0,2% sul valore al 31/12 |
| Obbligazioni, fondi, opzioni, future, warrant | 20 (altre attività estere) | IVAFE 0,2% sul valore al 31/12 |
| Eventuali criptovalute trattate via Interactive Brokers | 21 (cripto-attività) | Imposta sulle Cripto-attività 0,2‰ sul valore al 31/12 |
Screenshot della giacenza al 31/12: prova di backup utile
Una delle domande più frequenti che riceviamo sul supporto è: «devo inviare uno screenshot della giacenza al 31/12 o alla data in cui carico i CSV?». La risposta è che il riferimento è sempre il 31/12 dell’anno in dichiarazione. Lo screenshot non sostituisce il file CSV ma è una prova di backup da tenere in archivio: conservane uno per ogni anno fiscale con la data visibile, anche se prepari la dichiarazione mesi dopo.
Sanzioni: meglio non rischiare
La mancata indicazione del conto Interactive Brokers nel quadro RW comporta una sanzione dal 3% al 15% delle somme non dichiarate, che sale al 6%–30% per Paesi black-list (art. 5 D.L. 167/1990). Per le imposte evase si sommano le sanzioni sul quadro RT, dal 90% al 180% (art. 1 D.Lgs. 471/1997). Per le scadenze e il dettaglio del ravvedimento operoso leggi le scadenze fiscali 2026 e regime dichiarativo.
Conto migrato dopo Brexit (UK → Ireland/Central Europe)
Chi aveva il conto su Interactive Brokers UK ha visto i propri rapporti migrare verso Interactive Brokers Ireland o Central Europe a cavallo della Brexit. Dentro il portale appaiono due account number diversi (uno con prefisso legacy e uno con prefisso nuovo), e MoneyViz gestisce i due conti come portafogli separati per evitare di duplicare le transazioni.
- Esporta un CSV separato per ciascun account e crea due portafogli Interactive Brokers su MoneyViz: uno «pre-migrazione» e uno «post-migrazione».
- Su entrambi i portafogli imposta la data della migrazione in Impostazioni → Migrazione account Interactive Brokers.
- Il sistema filtra in automatico le transazioni: quelle precedenti alla data restano nel portafoglio pre-migrazione, quelle successive nel post-migrazione.
Se ricevi l’avviso «Data migrazione Interactive Brokers mancante» significa che manca lo step 2: aprilo in Impostazioni del portafoglio e salva la data.
Strumenti supportati nell’import
MoneyViz riconosce e classifica fiscalmente la maggior parte degli strumenti negoziati su Interactive Brokers: azioni, ETF (armonizzati e non), obbligazioni governative e corporate, fondi comuni, opzioni, future, warrant, forex spot, treasury bill, dividendi e ritenute. I CFD sono fiscalmente rilevanti e vengono classificati nel quadro RT II; per qualche strumento derivato meno comune il mapping va verificato a mano, quindi se ne hai scrivici prima di chiudere la dichiarazione.
Dividendi maturati ma non ancora pagati
Le righe «Dividendi maturati» con data uguale al trattino «-» nel CSV Interactive Brokers vengono volutamente escluse e ricompariranno nel file dell’anno successivo, quando il broker li avrà effettivamente liquidati. Non è un errore di import: è il modo corretto di gestirli per evitare di tassare due volte lo stesso dividendo.
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Domande frequenti su Interactive Brokers e fisco
Devo dichiarare il conto Interactive Brokers se in un anno non ho fatto operazioni?
Sì. Il quadro RW va compilato per il solo fatto di detenere un conto trading estero, a prescindere dall’operatività. Vale anche per conti in perdita o con saldo zero per la maggior parte dell’anno: l’obbligo dichiarativo è sganciato dall’aver realizzato plusvalenze o meno.
Posso caricare un PDF al posto del CSV?
No. Il PDF dell’Activity Statement va conservato come prova personale e per il commercialista, ma per l’import su MoneyViz serve il CSV in italiano. È il formato che permette al sistema di leggere riga per riga ogni operazione, dividendo, conversione valutaria, ritenuta.
Quanti file devo scaricare se devo dichiarare tre anni?
Tre file CSV (uno per ogni anno solare, dal 01/01 al 31/12) caricati nello stesso portafoglio Interactive Brokers su MoneyViz. Inizia sempre dall’anno più vecchio e procedi in ordine cronologico, così il sistema ricostruisce correttamente la giacenza iniziale di ogni esercizio.
Posso modificare il rendiconto personalizzato già creato?
Sì. Da Rendiconti → Rendiconti personalizzati clicca sull’icona di modifica accanto al template “Moneyviz”, spunta nuovamente «TUTTI» sotto Sezioni, salva. Il template aggiornato sarà subito disponibile per le esportazioni future, senza dover crearne uno nuovo.
Ricevo un avviso di discordanza al 31/12: la dichiarazione è ancora valida?
L’avviso è informativo: il sistema procede comunque al calcolo. Tuttavia è il segnale che una sezione del CSV non era completa al momento dell’import. Prima di firmare il quadro RW conviene rigenerare il file con tutte le sezioni attive (icona di modifica del template → «TUTTI» sotto Sezioni → salva) e ricaricare il nuovo file.
Devo pagare l'IVAFE su Interactive Brokers anche se ho solo piccole somme?
Il quadro RW va comunque compilato a prescindere dall’importo. L’IVAFE sui titoli (azioni, ETF, obbligazioni, opzioni, future) è dovuta nella misura dello 0,2% sul valore al 31/12, mentre sul conto cash si applica nelle ipotesi e con le soglie previste dalla normativa. MoneyViz determina in automatico quale imposta patrimoniale si applica e per quale ammontare.
Come si dichiarano le opzioni di Interactive Brokers nel quadro RT?
Le opzioni rientrano fra i derivati: le plusvalenze e le minusvalenze vanno indicate nel quadro RT II del Modello Redditi PF. MoneyViz importa la sezione «Esercizi, assegnazioni e scadenze opzioni» del rendiconto e rileva le operazioni di esercizio, assegnazione e scadenza, costruendo da lì le righe del quadro RT II. Senza quella sezione il calcolo delle imposte sulle opzioni può risultare incompleto.
Il conto Interactive Brokers Ireland è considerato estero anche se sono italiano?
Sì. Tutte le entità del gruppo Interactive Brokers che servono i clienti retail italiani — Ireland (IBIE), Central Europe (IBCE), Hungary — hanno sede estera. Il conto resta quindi un conto trading estero, soggetto a quadro RW e a IVAFE indipendentemente dalla cittadinanza italiana del titolare. Lo stesso vale per il conto legacy UK migrato dopo la Brexit.
Lo screenshot della giacenza è obbligatorio per la dichiarazione?
No, non è obbligatorio: la dichiarazione si fonda sul file CSV importato e sui valori ricostruiti da MoneyViz. Lo screenshot al 31/12 è però una prova di backup molto utile in caso di accertamento, perché documenta in maniera diretta il valore di mercato dichiarato. Conservane uno per ogni anno fiscale, con la data visibile in chiaro.
Posso dichiarare Interactive Brokers anche per anni passati che non ho mai dichiarato?
Sì, attraverso il ravvedimento operoso (art. 13 D.Lgs. 472/1997): puoi regolarizzare gli anni precedenti pagando l’imposta dovuta più gli interessi e una sanzione ridotta, fino a quando non ricevi un avviso di accertamento. MoneyViz supporta l’import di file CSV pluriennali e prepara il Modello Redditi PF per ogni anno. Per le scadenze e l’entità delle riduzioni leggi le scadenze fiscali 2026 e regime dichiarativo.
Metodologia & fonti
Fonti e riferimenti normativi
Fonti normative: art. 4 e 5 del D.L. 167/1990 (monitoraggio fiscale e sanzioni quadro RW); art. 19 D.L. 201/2011 (IVAFE); art. 67 e 68 TUIR (redditi diversi, plusvalenze); art. 1 D.Lgs. 471/1997 (sanzioni imposte sui redditi).
Fonti operative Interactive Brokers: documentazione ufficiale Client Portal → Performance e Resoconti → Rendiconti personalizzati.
Supervisione: contenuto revisionato dal team fiscale MoneyViz, composto da Dottori Commercialisti e Revisori Legali.
Ultima revisione: 12 maggio 2026.
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Ultima revisione: 12 maggio 2026.
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