Come pagare le tasse su Revolut: guida alla dichiarazione 2026

Devi dichiarare il conto Revolut?

Sì, il conto Revolut va dichiarato se hai investimenti, crypto o materie prime: sempre in regime dichiarativo (Quadro RT + RW). Il conto cash con IBAN italiano (dal 2024) non va dichiarato perché è gestito dalla succursale italiana di Revolut Bank UAB (ABI 03669) ed è trattato come banca italiana.

Dipende quindi da quale parte del conto e da quale IBAN hai. Revolut non è un’unica entità: i diversi prodotti (cash, savings, investimenti, crypto, materie prime) sono erogati da società diverse, ognuna con una residenza fiscale differente. Di conseguenza, cambia anche il regime dichiarativo.

Le entità legali di Revolut (dalla documentazione ufficiale)

• Revolut Bank UAB — banca lituana con succursale italiana autorizzata dalla Banca d’Italia (codice ABI 03669, sede Milano via Dante 7). Gestisce il conto cash, le carte e i depositi senza vincoli (Savings) in valuta fiat (EUR, USD, GBP).
• Revolut Securities Europe UAB — SIM lituana registrata CONSOB (n. 5427). Gestisce azioni ed ETF.
• Revolut Digital Assets Europe Ltd (RDAEL) — società cipriota autorizzata come CASP sotto MiCA dalla Cyprus Securities and Exchange Commission. Ha una succursale italiana a Milano per la sola rappresentanza, ma il rapporto fiscale resta con l’entità cipriota.
• Revolut Ltd — società UK, gestisce le materie prime (oro, argento, platino, palladio) e alcuni servizi crypto legacy.

Come capire se il tuo conto è IBAN LT o IBAN IT

L’IBAN italiano (che inizia con IT) è stato attivato per i clienti italiani a partire dal 2024, quando Revolut Bank UAB ha costituito la succursale italiana. Se hai attivato il conto prima di quella data, potresti avere ancora un IBAN lituano (LT); controlla in app nella sezione Account → Dettagli conto.

Per gli anni in cui avevi IBAN LT, le dichiarazioni fiscali di quegli anni seguono le regole del conto estero (RW + IVAFE sul cash se giacenza media supera la soglia). Per gli anni dopo la migrazione a IBAN IT, il cash smette di essere trattato come estero. Le due cose sono indipendenti.

Quali asset puoi avere su Revolut e come si tassano

Revolut è una piattaforma multi-asset: sullo stesso conto puoi avere criptovalute, azioni, ETF e materie prime. Ogni tipologia ha regole proprie, e il regime dichiarativo cambia a seconda dell’entità legale che la eroga.

Revolut è sostituto d’imposta in Italia?

No: Revolut non opera in regime amministrato sugli investimenti. Tutte le plusvalenze su crypto, azioni, ETF e materie prime sono in regime dichiarativo (compili tu il Quadro RT al 26% fino al 31/12/2025, 33% dal 2026). Revolut agisce da sostituto d’imposta italiano solo in due casi: interessi Savings in valuta fiat (26% trattenuto alla fonte) e bollo sul conto cash con IBAN italiano.

Per il quadro generale del regime dichiarativo (Quadri RT, RW, RM, aliquote 26-33%, sanzioni e DAC8) leggi la guida completa alla dichiarazione di criptovalute e investimenti 2026.

MoneyViz: l’unico software italiano multi-asset per Revolut

Qui emerge il principale problema fiscale di Revolut: i software specializzati in crypto non gestiscono azioni e commodity, i commercialisti generalisti non gestiscono crypto. Per un conto Revolut con asset misti — cosa molto comune — servono due soluzioni separate che poi qualcuno deve riconciliare.

MoneyViz risolve questo problema riconoscendo e calcolando automaticamente l’intero portafoglio Revolut in un unico Modello Redditi precompilato.

Confronto diretto: cosa gestisce chi

Quadro RW per Revolut: codici e compilazione

Il Quadro RW è la sezione del Modello Redditi PF dedicata al monitoraggio fiscale. Per Revolut va compilato distinguendo le tipologie di asset detenuti:

Valore iniziale, valore finale e righi multipli: dove il Quadro RW diventa un incubo

Qui casca il 90% delle compilazioni fai-da-te. Il Quadro RW non è un solo rigo per asset: per ogni modifica sostanziale della posizione durante l’anno devi aprire un nuovo rigo. Vediamo i due nodi critici.

1. Come si determina il valore iniziale e finale

Per ogni asset serve il valore al 1° gennaio (o, se il primo investimento è stato fatto in corso d’anno, la data del primo apporto di capitale) e il valore al 31 dicembre (o alla data di cessione se precedente), sempre convertiti in euro al cambio del giorno. Il Quadro RW non accetta valori iniziali pari a zero: la data di inizio del primo rigo coincide sempre con la prima data in cui l’asset è entrato nella tua disponibilità.

2. Un rigo per ogni apporto di capitale (o prelievo)

Qui arriva la complicazione che fa saltare ogni compilazione manuale. Le istruzioni ufficiali del Modello Redditi PF impongono che ogni variazione sostanziale della composizione del rapporto finanziario richieda un nuovo rigo. Non puoi mettere tutto su un’unica riga con “valore iniziale 1°/1” e “valore finale 31/12” come se la posizione fosse stata stabile.

La regola AdE: per ogni apporto di capitale (deposito, acquisto, trasferimento in entrata) o prelievo (cessione, trasferimento in uscita) durante l’anno, devi:

1. Chiudere il rigo precedente con il valore finale immediatamente antecedente al movimento
2. Aprire un nuovo rigo con il valore iniziale immediatamente successivo al movimento
3. Indicare i giorni di detenzione di ogni “spicchio” per il calcolo pro-quota di IVAFE e IC

Come importare i dati Revolut su MoneyViz

L’importazione avviene via file Excel, non tramite API. Serve scaricare gli estratti conto delle singole sezioni (crypto, stocks, commodity) dall’app e caricarli su MoneyViz, che riconosce automaticamente ogni tipologia di operazione.

Estratto conto Crypto Revolut

Estratto conto Stocks e ETF

Estratto conto materie prime

IVAFE e imposte patrimoniali su Revolut

L’IVAFE (Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie detenute all’Estero) si applica alla liquidità e agli strumenti finanziari non crypto detenuti su Revolut (azioni, ETF, materie prime). Per le criptovalute l’imposta ad hoc è invece l’IC (Imposta sulle Cripto-attività) 0,2‰ (due per mille) sul valore al 31 dicembre, dovuta solo se supera €12 annui.

Revolut e DAC8: cosa cambia dal 2026

Dal 2026, Revolut comunica automaticamente al Fisco italiano saldi, transazioni e controparti di ogni conto intestato a residenti italiani. Lo prevede la direttiva europea DAC8 (D.Lgs. 194/2025), che obbliga tutti gli exchange e i prestatori di servizi crypto autorizzati nell’UE a scambiare informazioni con le autorità fiscali nazionali. Il primo invio dati riguarderà le operazioni del 2026 e avverrà entro il 2027.

Per gli asset tradizionali (azioni, ETF) lo scambio di informazioni è già operativo dal 2017 con il Common Reporting Standard (CRS), che coinvolge oltre 100 paesi OCSE — Italia compresa.

Sanzioni per mancata dichiarazione del conto Revolut

Per il dettaglio sul calcolo delle sanzioni e sull’uso del ravvedimento operoso, leggi Scadenze fiscali crypto e regime dichiarativo.

Domande Frequenti su Revolut e fisco

Ma se ho Revolut con IBAN italiano devo dichiararlo?

Dipende dal prodotto. Dal 2024 Revolut Bank UAB opera in Italia tramite la Succursale Italia autorizzata dalla Banca d’Italia (codice ABI 03669): il conto cash con IBAN IT è trattato come un conto in banca italiana, quindi non va nel Quadro RW e non paga IVAFE sul conto. Il bollo viene trattenuto direttamente da Revolut come banca italiana. Tuttavia, investimenti (azioni, ETF), crypto e materie prime sono erogati da entità estere separate (Revolut Securities Europe in Lituania, Revolut Digital Assets Europe in Cipro, Revolut Ltd in UK) e restano in regime dichiarativo: vanno dichiarati nel Quadro RW e nel Quadro RT anche se hai l’IBAN italiano. Gli interessi dei Savings restano tassati al 26% direttamente da Revolut.

Il conto Revolut va dichiarato anche se non ho mai investito?

Sì. L’obbligo di monitoraggio fiscale nel Quadro RW scatta per la sola detenzione di un conto presso un intermediario estero, a prescindere da operatività e giacenza. Anche un conto Revolut a saldo zero tenuto per un solo giorno con almeno 1€ di passaggio va dichiarato. L’IVAFE si applica solo se la giacenza media supera la soglia prevista dalla normativa.

Revolut è sostituto d'imposta per le azioni?

No. Revolut opera in regime dichiarativo per azioni ed ETF: sei tu a dover calcolare le plusvalenze e dichiararle nel Quadro RT. Revolut è sostituto d’imposta solo sugli interessi dei Deposit senza vincoli in valuta fiat (EUR/USD/GBP), su cui trattiene direttamente il 26% alla fonte.

Come si tassa il cashback crypto di Revolut?

I rewards e il cashback in crypto ricevuti su Revolut sono redditi diversi tassati al valore di mercato del giorno in cui li ricevi (Fair Market Value in euro). L’aliquota è del 26% fino al 31/12/2025 e del 33% dal 1° gennaio 2026. Vanno dichiarati nel Quadro RT sezione V insieme alle plusvalenze crypto.

Devo pagare IVAFE su Revolut se ho solo piccole somme?

L’IVAFE si applica alla liquidità e agli strumenti finanziari non crypto (azioni, ETF, materie prime) solo al superamento delle soglie previste dalla normativa. Il Quadro RW va comunque compilato a prescindere dall’importo. Per le criptovalute l’imposta è l’IC 0,2‰ sul valore al 31/12, dovuta solo se supera 12€ annui. MoneyViz determina in automatico quale imposta patrimoniale si applica e in quale misura.

I Deposit Savings di Revolut vanno dichiarati?

Gli interessi dei Depositi senza vincoli in valuta fiat (EUR, USD, GBP) sono già tassati al 26% direttamente da Revolut, che agisce come sostituto d’imposta italiano: non servono dichiarazioni aggiuntive per la componente reddituale. La liquidità depositata confluisce nel saldo del conto cash: se hai IBAN italiano non va nel Quadro RW, se hai ancora IBAN lituano sì. Attenzione: eventuali rendimenti in crypto (staking, rewards) seguono il regime dichiarativo — li devi dichiarare nel Quadro RT.

L'oro e l'argento di Revolut come si dichiarano nel Quadro RW?

Come strumento finanziario estero, codice 20 nella colonna 3 del Quadro RW. Revolut non consegna lingotti fisici: è un’esposizione finanziaria derivata al prezzo spot dei metalli preziosi (sottostanti XAU/USD, XAG/USD, XPT/USD, XPD/USD), come confermato nei Terms of Business ufficiali di Revolut. L’IVAFE è 0,2% sul valore al 31/12, come per un conto titoli estero. Le plusvalenze da vendita sono tassate al 26% fino al 31/12/2025 e al 33% dal 2026, nel Quadro RT. MoneyViz riconosce automaticamente le operazioni su materie prime dall’estratto conto Revolut e applica la classificazione corretta.

Come si valorizzano le crypto e l'oro al 1° gennaio e 31 dicembre per il Quadro RW?

Per le crypto sono accettati i prezzi degli aggregatori di mercato riconosciuti (CoinMarketCap, CoinGecko, Messari), convertiti in euro al cambio BCE/Banca d’Italia del giorno. Per oro e metalli preziosi Revolut si usa il prezzo spot (LBMA, ICE o altra fonte riconosciuta) del sottostante XAU/USD, XAG/USD, XPT/USD, XPD/USD, oppure il valore da estratto conto Revolut convertito in EUR. Per azioni ed ETF si usa il prezzo di chiusura di borsa (NYSE, Nasdaq, Xetra). MoneyViz integra oltre 20 fonti prezzo con fallback automatico e timestamp per ogni valore, così puoi documentare “elementi certi e precisi” in caso di accertamento.

Devo aprire un nuovo rigo RW per ogni acquisto/vendita durante l'anno?

Sì. Le istruzioni ufficiali del Modello Redditi PF impongono che ogni apporto di capitale (deposito, acquisto, trasferimento in entrata) o prelievo (vendita, trasferimento in uscita) durante l’anno richieda un nuovo rigo: chiudi il rigo precedente con il valore immediatamente antecedente al movimento, apri un nuovo rigo con il valore immediatamente successivo, e indichi i giorni di detenzione di ogni “spicchio”. L’IVAFE e l’IC si calcolano pro-rata temporis. Un portafoglio Revolut con 80 transazioni nell’anno può generare 30-40 righi RW: compilarli a mano è praticamente impossibile senza errori. MoneyViz ricostruisce automaticamente la timeline e genera tutti i righi con i valori ponderati corretti.

Cosa cambia con DAC8 dal 2026 per Revolut?

Dal 2026 Revolut Digital Assets Europe Ltd (Cipro) è tenuta a comunicare automaticamente all’Agenzia delle Entrate italiana saldi, movimenti e controparti di ogni conto crypto intestato a residenti italiani, in base al D.Lgs. 194/2025 di recepimento della direttiva europea DAC8. Per banking e stocks lo scambio è già operativo dal 2017 con il CRS. Il primo invio DAC8 riguarderà le operazioni del 2026 e avverrà entro il 2027: chi non ha ancora dichiarato ha una finestra ridotta per regolarizzare con il ravvedimento operoso.

Metodologia & fonti