Rivalutazione Crypto 2025: conviene davvero pagare oggi il 18%?
- ✅ Rivalutazione al 18% fissa nuovo costo fiscale al 01/01/2025
- ✅ Conviene se le cripto valgono ≥3,5× il prezzo di carico (o ≥2,2× dal 2026)
- ⚠️ Non è una sanatoria — è necessario essere in regola con dichiarazioni pregresse
- 📅 L’adesione si perfeziona con il pagamento almeno della prima rata entro il 30 Novembre 2025
- 🧮 Calcola gratis se ti conviene
Come funziona la Rivalutazione delle Criptoattività al 18%?
La rivalutazione delle criptoattività al 18% ti permette di fissare come nuovo costo fiscale il valore delle cripto al 1° gennaio 2025.
Conviene quando il valore attuale è molto superiore al prezzo medio di carico (≈ 3,5× con aliquota futura al 26%, o ≈2,2× con il 33%) oppure se non riesci più a provare i costi storici (ad esempio per exchange chiusi, falliti o dove non riesci più a recuperare le informazioni storiche)
Non conviene generalmente se hai minusvalenze pregresse da compensareo se il valore attuale delle tue crypto è più basso del prezzo fiscale di carico che vedremo più avanti in questo articolo.
La Rivalutazione NON è un condono!
La Rivalutazione NON è un condono!Non serve a coprire errori o omissioni passate. Bisogna comunque essere in regola con le dichiarazioni pregresse. La rivalutazione non “bonifica” il passato ma serve soltanto a ripartire in modo “pulito”, eventualmente a risparmiare sulle tasse future e a semplificare la tua situazione e fissando un costo fiscale certo
La rivalutazione è un’opzione volontaria utile per chi ha forti plusvalenze latenti o dati pregressi incompleti. E’ importante calcolare in modo corretto il proprio costo di carico per evitare errori che possono costare migliaia di euro in più di tasse oppure produrre minusvalenze non utilizzabili.
Con il Calcolatore Gratuito di Moneyviz puoi verificare in modo semplice e veloce — numeri alla mano — se può convenirti e poi usufruire dei report di Moneyviz per calcolare in modo certo l’eventuale convenienza nel tuo caso specifico.
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Usa il Calcolatore Gratuito → 100% gratuito • Nessuna registrazione • Simulazione immediataCome si aderisce alla Rivalutazione?
La Legge di Bilancio 2025 (Legge n. 207/2024) ha reintrodotto la possibilità di rideterminare il costo fiscale delle criptovalute versando un’imposta sostitutiva del 18% sul valore al 01/01/2025.
Il pagamento entro il 30 Novembre 2025 perfeziona l’adesione all’opzione.
Il pagamento può avvenire anche in 3 rate annuali con 3% d’interesse sulle ultime due. In questo caso l’adesione si perfeziona con il pagamento entro la scadenza della prima rata.
Il pagamento in ritardo della rata unica o della prima rata rende inefficace l’adesione.
Dal 2026, l’aliquota sulle plusvalenze salirà al 33% (resta al 26% per gli scambi effettuati nel 2025, ma senza soglia di esenzione), rendendo la rivalutazione uno strumento – se usato bene – potenzialmente strategico.
Quando conviene e quando no
💡 Risposta Rapida
Ti conviene rivalutare se:
- ✅ Il valore attuale è ≥ 3,5× il costo d’acquisto (aliquota 26%)
- ✅ Il valore attuale è ≥ 2,2× il costo d’acquisto (aliquota 33%)
- ✅ Non hai documentazione dei costi storici
NON conviene se:
- ❌ Hai minusvalenze pregresse da compensare
- ❌ Il valore attuale è inferiore al costo storico
Il cosiddetto “numero magico” 3,5 nasce dalla formula k = t / (t − 0,18): con t=26%, k=3,25; con t=33%, k=2,20. Conviene se Valore 01/01/2025 > k × Costo storico.
Ricorda: la rivalutazione non genera minusvalenze. Se rivaluti a 90.000 € e poi vendi a 80.000 €, quella perdita non è utilizzabile
Come funziona il Calcolatore di convenienza della rivalutazione?
- Prezzi di riferimento: prezzo di apertura del 01/01/2025 (in alternativa, chiusura del 31/12/2024) per ciascun asset con fonte primaria aggregatori indipendenti (come Coinmarketcap) o exchange decentralizzati (come Uniswap)
- Valuta: calcoli in EUR; lo switch “Mostra in Bitcoin” converte la visualizzazione usando il tasso BTC/EUR impostato.
- Formula soglia di convenienza:
k = t / (t − 0,18); conviene seV > k × C(con t=26% ⇒ k=3,25; con t=33% ⇒ k≈2,20). - Calcolo Rate: 3 rate uguali; interesse semplice 3% su 2ª e 3ª rata.
- Verifica professionale: acquistando SERVITO e VIP per l’anno 2025 puoi usufruire delle revisione dei tuoi calcoli da parte di un professionista esperto in fiscalità crypto.
Esempio pratico
Dati: 1 BTC; PMC 20.000 €; prezzo 01/01/2025: 90.000 € ⇒ V=90.000 €, C=20.000 €.
- Rivalutazione 18%: 16.200 € (18% di 90.000 €).
- Tassazione ordinaria 26%: 26% su (V−C)=26% su 70.000 € ⇒ 18.200 €.
Esito: in questo caso la rivalutazione conviene (16.200 € < 18.200 €) e fissa un nuovo costo fiscale.
Quali sono le scadenze per aderire alla Rivalutazione?
- Versamento: entro il 30 novembre 2025 (in unica soluzione o in 3 rate con interessi 3% sulle ultime due).
- Prima rata: perfeziona l’adesione. Non è necessaria comunicazione di alcun tipo
- Dichiarazione 2026: è necessario in caso di plusvalenze generate da criptovalute rivalutate dichiararle negli appositi quadri
Da un punto di vista operativo questi sono i passaggi necessari per aderire alla rivalutazione:
1️⃣ Devi “fotografare” il controvalore al 01/01/2025 (prezzo di apertura al 01/01/2025 o chiusura 31/12/2024) di ogni asset che intendi rivalutare da una fonte certa (Moneyviz usa Coinmarketcap prevalentemente)
2️⃣ Devi calcolare il 18% su quel valore,
3️⃣ Effettua il pagamento tramite F24,
4️⃣ Conserva la documentazione di supporto (fogli di calcolo, origine dei valori etc) ricordandoti successivamente di indicare a Moneyviz o al commercialista che hai usufruito della rivalutazione
Attenzione al calcolo del prezzo di carico!
La normativa (Circolare AdE 30/E (2023). Art. 1, commi 26-29) prevede che fino al 31/12/2022 ogni scambio tra criptovalute deve essere considerato fiscalmente rilevante (anche se scambi ETH con BTC) mentre dal 1° gennaio 2023 soltanto gli scambi verso Euro o verso NFT lo sono (ovvero gli scambi “tra cripto aventi eguali caratteristiche e funzioni” non devono essere considerati fiscalmente rilevanti)
È indispensabile quindi utilizzare per i calcoli un software di rendicontazione crypto come Moneyviz specifico per l’Italia e che supporti anche le modalità di calcolo pre-2023 per essere certi di valutare correttamente il proprio costo di carico.
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Come ti aiuta Moneyviz
Moneyviz ti può supportare in ogni fase della Rivalutazione: dall’analisi preliminare della convenienza (con strumenti gratuiti e/o un servizio professionale anche consulenziale) alla redazione dei report necessari per calcolare correttamente il costo storico e il valore al 1/1/2025
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Errori da evitare
- ❌ Credere che convenga sempre. La convenienza va verificata dati alla mano. Il fatto di aver guadagnato non significa automaticamente che la Rivalutazione è conveniente.
- ❌ Rivalutare solo una parte. Se rivaluti un asset, devi rivalutare l’intera quantità detenuta al 01/01/2025.
- ❌ Confondere con una sanatoria. Prima è necessario regolarizzare le dichiarazioni pregresse, poi si può aderire alla rivalutazione
Domande frequenti
👇 Hai un dubbio? Probabilmente la risposta è qui sotto. Tocca/clicca sulla domanda per vedere la risposta.
❓ La rivalutazione può sanare errori passati e dichiarazioni omesse?
No, non è una sanatoria. Serve solo a fissare un nuovo costo fiscale. Prima regolarizza il passato e poi effettua la rivalutazione.
❓ Posso rivalutare solo alcuni asset?
Sì, ma per ciascun asset devi considerare tutto il posseduto al 01/01/2025. Ovunque e comunque detenuto.
❓ Come documento il valore al 1° gennaio 2025?
Conserva screenshot o estratti con data/ora del prezzo d’apertura (CoinMarketCap, Exchange, ecc.). Documentazione da conservare per 10 anni.
❓ Posso recuperare minusvalenze dalla rivalutazione?
No, una vendita sotto il valore rivalutato non produce minusvalenze utilizzabili e compensabili in futuro.
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⏰ Scadenza: 30 Novembre 2025
📋 Quadro normativo
Legge di Bilancio 2025 (Legge n. 207/2024), art. 1, commi 23-29: disciplina la tassazione ordinaria delle cripto-attività e, ai commi 26-29, introduce l’imposta sostitutiva del 18% per la rideterminazione del costo fiscale delle cripto al 01/01/2025.
Legge di Bilancio 2023 (Legge n. 197/2022), art. 1, commi 126-147: ha introdotto per la prima volta nel nostro ordinamento una disciplina fiscale organica delle criptovalute, inserendo nel TUIR l’art. 67, comma 1, lettera c-sexies).
Aliquote plusvalenze: 26% per il 2025; 33% dal 2026. Dal 1° gennaio 2025 è stata abolita la soglia di esenzione di 2.000 euro.
Perfezionamento: versamento F24 entro 30/11/2025 (unica soluzione o 3 rate con interesse 3% sulle ultime due). La prima rata perfeziona l’adesione.
Dichiarazione: indicazione in Redditi 2026 (periodo d’imposta 2025), nel Quadro RT, Sezione V dedicata alle cripto-attività.
Codice tributo F24: 1717 per il versamento dell’imposta sostitutiva.
Circolare Agenzia delle Entrate n. 30/E del 27 ottobre 2023: fornisce indicazioni operative sul trattamento fiscale delle cripto-attività introdotto dalla Legge di Bilancio 2023, chiarendo che dal 2023 gli scambi tra cripto-attività aventi eguali caratteristiche e funzioni non costituiscono fattispecie fiscalmente rilevante.
Nota: per codici tributo e istruzioni operative fare sempre riferimento all’ultima versione delle istruzioni dell’Agenzia delle Entrate.
⚖️ Avvertenze legali
Le informazioni hanno carattere generale e finalità divulgativa. La convenienza dipende dai tuoi dati effettivi (quantità, PMC, minusvalenze, piani di dismissione). Le regole operative (codici tributo, modelli, scadenze) possono essere aggiornate da MEF/Agenzia delle Entrate: verifica sempre le istruzioni vigenti. Questo contenuto non sostituisce consulenza fiscale personalizzata.
