Rivalutazione Crypto 2025: conviene davvero pagare oggi il 18%?

Guida pratica, norme e casi d’uso

Risposta breve: la rivalutazione delle criptoattività al 18% ti permette di fissare come nuovo costo fiscale il valore delle cripto al 1° gennaio 2025. Conviene quando il valore attuale è molto superiore al prezzo medio di carico (≈ 3,5× con aliquota futura al 26%, o ≈2,2× con il 33%) oppure se non riesci più a provare i costi storici. Non è un condono: prima bisogna essere in regola con le dichiarazioni pregresse

In sintesi: è un’opzione volontaria utile per chi ha forti plusvalenze latenti o dati incompleti. Una scelta errata può costare migliaia di euro in più di tasse o rendere inutilizzabili le minusvalenze. Con il Calcolatore Moneyviz puoi sapere subito gratuitamente — numeri alla mano — se ti conviene.

Cos’è la rivalutazione al 18%

La Legge di Bilancio 2025 (Legge n. 207/2024) ha reintrodotto la possibilità di rideterminare il costo fiscale delle criptovalute versando un’imposta sostitutiva del 18% sul valore al 01/01/2025. Il pagamento entro il 30 Novembre 2025 perfeziona l’opzione. Il pagamento può avvenire anche in 3 rate annuali con 3% d’interesse sulle ultime due. In questo caso l’adesione si perfeziona con il pagamento entro la scadenza della prima rata.

Dal 2026, l’aliquota sulle plusvalenze salirà al 33% (resta al 26% per gli scambi effettuati nel 2025, ma senza soglia di esenzione), rendendo la rivalutazione uno strumento potenzialmente strategico.

«Poca teoria, molta pratica: usa il calcolatore e guarda subito i tuoi numeri.» — Gabriele Del Mese di Moneyviz

Quando conviene e quando no

Scenario	Conviene	Non conviene
Cripto ≥ 3,5× il prezzo medio di carico	✅	—
Dati d’acquisto incompleti o non verificabili	✅	—
Minusvalenze pregresse da compensare	—	❌
Valore attuale inferiore o simile al PMC	—	❌
Nessuna vendita prevista a breve	—	⚠️

Il cosiddetto “numero magico” 3,5 nasce dalla formula k = t / (t − 0,18): con t=26%, k=3,25; con t=33%, k=2,20. Conviene se Valore 01/01/2025 > k × Costo storico.

Ricorda: la rivalutazione non genera minusvalenze. Se rivaluti a 90.000 € e poi vendi a 80.000 €, quella perdita non è utilizzabile

Scadenze e modalità operative

• Versamento: entro il 30 novembre 2025 (in unica soluzione o in 3 rate con interessi 3% sulle ultime due).
• Prima rata: perfeziona l’opzione.
• Dichiarazione: indicazione della rivalutazione nel modello Redditi 2026.

Operativamente:

1️⃣ fotografa il valore al 01/01/2025 (prezzo di apertura al 01/01/2025 o chiusura 31/12/2024) da una fonte certa (Moneyviz usa Coinmarketcap prevalentemente)
2️⃣ applica il 18% su quel valore,
3️⃣ effettua il pagamento tramite F24,
4️⃣ conserva la documentazione e allega il tutto in dichiarazione.

Attenzione: calcolare il prezzo di carico può essere molto complesso perché la normativa (Circolare 30/E del 2023) prevede che fino al 31/12/2022 ogni scambio tra criptovalute deve essere fiscalmente rilevante mentre dal 1° gennaio 2023 soltanto gli scambi verso Euro o verso NFT lo sono (ovvero gli scambi “tra cripto aventi eguali caratteristiche e funzioni”)

E’ raccomandato quindi usare un software di rendicontazione crypto come Moneyviz per essere certi di valutare correttamente il proprio costo di carico.

📑 Riferimenti normativi:
Legge n. 207 del 30 dicembre 2024 (Legge di Bilancio 2025), Gazzetta Ufficiale n. 305 del 31 dicembre 2024 Art. 1, commi 26-29: rivalutazione onerosa al 18%;
Circolare AdE 30/E (2023).

Come ti aiuta Moneyviz

Moneyviz ti supporta in ogni fase della rivalutazione con strumenti gratuiti e un servizio professionale

• Calcolatore gratuito: scopri in pochi secondi se ti conviene. Provalo qui.
• SERVITO: report completi con PMC calcolati, simulazioni per asset e dichiarazione 2025 già inclusa.
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Errori da evitare

• Credere che convenga sempre. La convenienza va verificata numericamente.
• Rivalutare solo una parte. Se rivaluti un asset, devi includere tutto il detenuto al 01/01/2025.
• Confondere con una sanatoria. Prima regolarizza RW e dichiarazioni, poi valuta la rivalutazione.

Domande frequenti

La rivalutazione può sanare errori passati e dichiarazioni omesse?

No, non è una sanatoria. Serve solo a fissare un nuovo costo fiscale. Prima regolarizza il passato e poi effettua la rivalutazione.

Posso rivalutare solo alcuni asset?

Sì, ma per ciascun asset devi considerare tutto il posseduto al 01/01/2025. Ovunque e comunque detenuto.

Come documento il valore al 1° gennaio 2025?

Conserva screenshot o estratti con data/ora del prezzo d’apertura (CoinMarketCap, Exchange, ecc.). Documentazione da conservare per 10 anni.

Posso recuperare minusvalenze dalla rivalutazione?

No, una vendita sotto il valore rivalutato non produce minusvalenze utilizzabili e compensabili in futuro