--- title: "Guida alla dichiarazione crypto e investimenti in Italia 2026" url: https://blog.moneyviz.it/guida-dichiarazione-crypto-italia/ category: Tasse criptovalute published: 2026-04-18T12:00:00 updated: 2026-04-19T09:44:44+00:00 authors: Gabriele Del Mese, Paolo Luigi Burlone, Stefano Capaccioli, Vincenzo Pone --- # Guida alla dichiarazione crypto e investimenti in Italia 2026 > Guida completa alla dichiarazione fiscale di crypto e investimenti in Italia nel 2026: regimi, aliquote 26%/33%, Quadri RT/RW/RM, sanzioni, ISEE, DAC8, ottimizzazione fiscale. Con link agli approfondimenti per ogni tema. **Regime dichiarativo obbligatorio** per chi detiene crypto o usa broker esteri: non c'è sostituto d'imposta, la compilazione del Modello Redditi è tua responsabilità. **Aliquota crypto: 26% fino al 31/12/2025, 33% dal 1° gennaio 2026** (L. 208/2025). La franchigia di 2.000€ è stata abolita dal 2025 (L. 207/2024). **Quadri da compilare:** RT (plusvalenze), RW (monitoraggio fiscale esteri e crypto), RM (dividendi e interessi esteri). Ogni strumento ha codici specifici. **Crypto nell'ISEE dal 2026** (L. 199/2025): nelle DSU presentate nel 2026 entrano le giacenze crypto del 2024 (saldo al 31/12/2024 + giacenza media annua, si usa il valore più alto). **DAC8 operativo dal 2026**: gli exchange UE comunicano automaticamente all'Agenzia delle Entrate saldi e transazioni crypto dei residenti italiani. **Sanzioni fino al 240% + 3-15% annuo per il Quadro RW**. Il ravvedimento operoso riduce fino al 90% se agisci prima dell'avviso di accertamento. **La dichiarazione fiscale di crypto e investimenti in Italia nel 2026 richiede la compilazione del Modello Redditi Persone Fisiche (Quadri RT, RW e — quando dovuto — RM) oppure del Modello 730 (Quadri T, W, M, D), a tua scelta.** Dal 730/2025 i contribuenti non titolari di Partita IVA possono dichiarare crypto, azioni, ETF e derivati direttamente nel 730 senza ricorrere al Modello Redditi. Chi detiene criptovalute o opera con broker esteri è comunque in **regime dichiarativo**: il fisco italiano non permette ai non residenti di agire come sostituto d'imposta, quindi calcolo e versamento sono a tuo carico. **Le aliquote principali:** Crypto: **26% fino al 31/12/2025, 33% dal 1° gennaio 2026** (L. 208/2025) Azioni, ETF, fondi, derivati: **26%** (invariata) Titoli di Stato italiani e UE (BTP, BOT, Bund): **12,5%** Dividendi esteri: **26%** lorda, con credito d'imposta per ritenute estere Questa guida ti accompagna attraverso tutti gli aspetti della dichiarazione — con link diretti agli approfondimenti di ogni tema. ## Indice della guida 1. **[I regimi fiscali](#regimi-fiscali)** — dichiarativo, amministrato, gestito: quale ti tocca e perché 2. **[Strumenti finanziari e tassazione](#strumenti-tassazione)** — crypto, azioni, ETF, derivati: regole per ogni asset 3. **[I quadri dichiarativi](#quadri-dichiarativi)** — RT, RW, RM: cosa compilare e quando 4. **[ISEE e investimenti](#isee-investimenti)** — crypto e patrimonio mobiliare nelle DSU presentate nel 2026 5. **[Sanzioni e ravvedimento operoso](#sanzioni-ravvedimento)** — cosa rischi se non dichiari e come regolarizzare 6. **[Controlli e accertamenti AdE](#controlli-accertamenti)** — gli strumenti del Fisco e come difendersi 7. **[DAC8 e scambio automatico informazioni](#dac8-scambio-dati)** — la fine dell'anonimato fiscale crypto dal 2026 8. **[Ottimizzazione fiscale legale](#ottimizzazione-fiscale)** — compensazione, tax loss harvesting, pianificazione 9. **[Novità fiscali 2025-2026](#novita-2025-2026)** — aliquota 33%, franchigia abolita, MiCAR, ISEE 10. **[Piattaforme supportate](#piattaforme-supportate)** — guide dedicate per ogni exchange e broker 1. I regimi fiscali in Italia **Il regime dichiarativo è obbligatorio per chi detiene criptovalute (ovunque custodite) o opera con broker esteri**, secondo l'art. 5 del D.Lgs. 461/1997. Gli intermediari non residenti in Italia non possono agire come sostituti d'imposta, e per le cripto-attività nemmeno gli exchange italiani lo fanno: il default nazionale è il regime dichiarativo, salvo recenti aperture su specifici prodotti. I tre regimi fiscali italiani RegimeChi lo usaChi paga le tasseDichiarazione **Dichiarativo**Chi ha crypto (sia su exchange italiani che esteri), wallet self-custody, broker esteri di tradingTu, direttamenteModello Redditi PF (RT + RW + RM) **oppure** Modello 730 (Quadri T + W + M + D) dal 2025 **Amministrato**Trading azioni/ETF su broker italiani (Fineco, IWBank, Directa, Intesa Sanpaolo, ecc.) e alcuni exchange italiani limitatamente a prodotti crypto specificiL'intermediario (sostituto d'imposta)Nessuna per la componente già trattenuta **Gestito**Gestioni patrimoniali presso banche italianeLa bancaNessuna Avere il conto su un exchange **italiano con sede in Italia** — **Young Platform**, **Conio**, ecc. — **non ti mette automaticamente in regime amministrato per le cripto-attività**. Di default operano in regime dichiarativo: calcolano e mostrano per te un report fiscale, ma sei tu che compili la tua dichiarazione (Modello Redditi PF oppure Modello 730 dal 2025) con i Quadri relativi, e versi le imposte con F24. La Risposta a interpello AdE **135/2025** ha aperto la possibilità per exchange OAM italiani di offrire il regime amministrato su specifici prodotti crypto, ma resta una facoltà dell'intermediario: non un automatismo. Per sapere se il tuo exchange italiano agisce come sostituto d'imposta, consulta direttamente la sezione documenti fiscali in app o il loro supporto clienti. ### Modello Redditi PF oppure Modello 730: da cosa dipende la scelta Dal **Modello 730/2025** (relativo ai redditi 2024), i contribuenti non titolari di Partita IVA possono dichiarare **crypto, azioni, ETF e derivati direttamente nel 730** usando quattro nuovi quadri (o equivalenti): Modello 730 vs Modello Redditi PF: equivalenza dei quadri ContenutoModello 730/2025Modello Redditi PF Plusvalenze e minusvalenze (crypto, azioni, derivati)**Quadro T**Quadro RT Monitoraggio attività estere e crypto**Quadro W**Quadro RW Imposte sostitutive, tassazione separata (dividendi/cedole esteri)**Quadro M**Quadro RM Redditi di capitale soggetti a IRPEF**Quadro D**Quadro RL Il **Modello Redditi PF** resta obbligatorio solo per alcune categorie di contribuenti: titolari di Partita IVA, regime forfettario, specifiche tipologie di reddito non dichiarabili con il 730. Per gli investitori retail senza P.IVA, il 730 è oggi la strada più semplice: dichiarazione completa partendo dal precompilato, eventuali crediti d'imposta rimborsati direttamente in busta paga o pensione. Per il dettaglio delle novità, leggi [Modello 730/2025: novità su crypto e investimenti](/modello-730-2025-novita-sulla-dichiarazione-degli-investimenti-e-delle-criptovalute-guida-completa/). Per approfondire broker e exchange in regime dichiarativo e la distinzione con il regime amministrato, consulta le guide specifiche per piattaforma: [Interactive Brokers](/come-pagare-le-tasse-su-interactive-brokers-guida-completa/), [eToro](/conto-trading-etoro-va-dichiarato/), [Binance](/come-pagare-le-tasse-su-binance-guida-completa/), [Kraken](/come-pagare-le-tasse-su-kraken-guida-completa/), [Revolut](/come-pagare-le-tasse-su-revolut/). Indipendentemente da dove sono detenute (exchange italiano, estero, wallet self-custody), dall'importo (anche 1€ per un solo giorno) e dal fatto che tu abbia realizzato plusvalenze: il Quadro RW per il monitoraggio fiscale è **sempre obbligatorio**. Lo confermano la Circolare AdE 30/E del 27/10/2023 e le risposte a interpello 75/2025 e 135/2025. 2. Strumenti finanziari e tassazione Aliquote riepilogative per strumento (residente italiano) StrumentoAliquota 2025Aliquota 2026Compensabile Azioni (plusvalenze)26%26%Sì Dividendi (italiani ed esteri)26%26%NO ETF armonizzati (plusvalenze)26%26%Asimmetrico* Titoli di Stato (BTP, BOT, Bund)12,5%12,5%Sì Obbligazioni corporate26%26%Sì **Crypto (BTC, ETH, altcoin)****26%****33%**Sì EMT euro MiCAR (es. EURC)26%26% (solo interessi)Sì USDT, USDC (stablecoin USD)26%**33%**Sì **ETC/ETN crypto** (Exchange Traded Commodities/Notes su Bitcoin, Ethereum, ecc.)26%**26%** (invariata)Sì Derivati, CFD, Forex26%26%Sì ** ETF armonizzati: i proventi positivi sono redditi di capitale (non compensabili), le minusvalenze sono redditi diversi (compensabili). Asimmetria fiscale nota.* Gli **ETC** (Exchange Traded Commodities) e gli **ETN** (Exchange Traded Notes) che replicano il prezzo di Bitcoin, Ethereum o altre criptovalute — quotati su borsa regolamentata (XBT Provider, 21Shares, WisdomTree, ecc.) — **non rientrano nella definizione di cripto-attività** ai sensi dell'art. 67 lett. c-sexies TUIR. Sono strumenti finanziari tradizionali a tutti gli effetti e le plusvalenze restano tassate al **26%** anche dopo il 1° gennaio 2026. Questa è una delle principali asimmetrie fiscali del nuovo regime: chi investe in Bitcoin tramite un ETC (es. su broker come Directa, Fineco, IWBank o Trade Republic) paga il 26%; chi compra lo stesso Bitcoin spot su un exchange (Coinbase, Binance) paga il 33% dal 2026. Se i broker italiani che li vendono sono sostituti d'imposta, la ritenuta del 26% è trattenuta alla fonte e non serve compilare il Quadro RT. ### Criptovalute L'aliquota **passa dal 26% al 33% dal 1° gennaio 2026** (L. 208/2025) e non è retroattiva: le vendite del 2025 restano al 26%. Vai alla guida completa di [Tasse Bitcoin 2026](/tasse-bitcoin-come-dichiarare/) e [Tasse Crypto 2026: 33% confermato](/tasse-crypto-2026-33-confermato-26-solo-per-stablecoin-euro-micar/) per il dettaglio normativo. Le operazioni fiscalmente rilevanti sono: **cessione a pronti, rimborso, permuta tra crypto diverse, staking rewards, cessione NFT, cashback**. Non sono rilevanti i trasferimenti tra wallet propri e la permuta tra crypto con caratteristiche equivalenti (es. bridge cross-chain). Guide dedicate per area: - [Staking crypto e tasse](/staking-criptovalute-tasse-come-funziona/) — reward, lending, mining - [Plusvalenze crypto: come funziona la tassazione](/plusvalenze-crypto-2025-2000-euro-franchigia-o-soglia/) - [Come dichiarare liquidità e codice 14](/come-dichiarare-liquidita-presso-terzi-exchange-criptovalute-codice-14/) ### Azioni, ETF, obbligazioni e fondi Le regole italiane distinguono tra **redditi di capitale** (art. 44 TUIR: dividendi, cedole, interessi — non compensabili) e **redditi diversi** (art. 67 TUIR: plusvalenze, derivati, crypto — compensabili). Le plusvalenze su azioni ed ETF sono tassate al 26%, i titoli di Stato italiani ed esteri UE al 12,5%. Per i **dividendi esteri**, si applica il netto frontiera e serve gestire il credito d'imposta per la ritenuta estera nel Quadro RM (articoli dedicati in preparazione). ### Derivati, Forex e CFD Tutti rientrano in redditi diversi al 26% (art. 67 TUIR). **Forex**: controlla la soglia di €51.645,69 sopra la quale scatta l'obbligo di dichiarazione per persone fisiche. **CFD** con broker estero: regime dichiarativo puro, sia RW sia RT. 3. I quadri dichiarativi Quadri dichiarativi: equivalenza Modello Redditi PF ↔ Modello 730 ContenutoModello Redditi PFModello 730 (dal 2025)Chi lo compila Plusvalenze e minusvalenze su titoli, derivati, cryptoQuadro RTQuadro TTutti in regime dichiarativo Monitoraggio fiscale attività estere e cryptoQuadro RWQuadro WChi ha broker/exchange esteri, wallet, investimenti all'estero Dividendi e interessi esteri, proventi a tassazione separataQuadro RMQuadro MChi riceve dividendi da azioni estere o cedole da obbligazioni estere Redditi di capitale soggetti a IRPEFQuadro RLQuadro DCasi specifici (es. proventi fondi non armonizzati) Dal **730/2025** i contribuenti non titolari di Partita IVA possono dichiarare anche crypto e trading direttamente nel 730 (prima era obbligatorio il Modello Redditi PF). Il **Modello Redditi PF** resta obbligatorio per titolari di P.IVA, regime forfettario e specifiche categorie di reddito. Per gli investitori retail senza P.IVA, oggi il 730 è la strada più semplice. Guida dedicata: [Modello 730/2025: novità su crypto e investimenti](/modello-730-2025-novita-sulla-dichiarazione-degli-investimenti-e-delle-criptovalute-guida-completa/). Per la compilazione del Quadro RW in dettaglio (codici bene, codici Stato, valore iniziale/finale, IC e IVAFE) consulta [Quadro RW: come compilare valore iniziale e valore finale](/quadro-rw-come-compilare-valore-iniziale-e-valore-finale/) e [Elenco codici paesi esteri Quadri RW ed RM](/elenco-con-codici-dei-paesi-esteri-quadri-rw-ed-rm/). Per il Quadro RT crypto con le novità 2026 (RT41A/RT42A) leggi [Dichiarazione Crypto 2026: il nuovo Quadro RT](/dichiarazione-crypto-2026-il-nuovo-quadro-rt-cosa-cambia-aggiornato-marzo-2026/) e [Il nuovo Quadro RT del Modello PF 2025](/il-nuovo-quadro-rt-del-modello-unico-pf-2025-guida-completa/). Sul punto specifico del Quadro RT 2026, il Dott. Stefano Capaccioli — Dottore Commercialista e Revisore Legale, fra i massimi esperti italiani di fiscalità delle cripto-attività e co-fondatore di COINLEX — ha evidenziato nell'approfondimento dedicato la principale novità strutturale: I righi RT41 e RT42 vengono suddivisi tra operazioni ante 1° gennaio 2025 e operazioni effettuate nel corso del 2025. Per le operazioni ante 2025 si applica la franchigia di €2.000. Per le operazioni 2025 non si applica alcuna franchigia. → [Leggi l'approfondimento completo su COINLEX](https://www.coinlex.it/2026/03/03/quadro-rt-2026-cripto-novita-criticita/) Lo sdoppiamento produce due righi specifici per il 2025 (RT41A e RT42A) che convivono, nella stessa dichiarazione, con i righi ordinari per le operazioni precedenti: un passaggio transitorio che richiede attenzione quando si compila il modello per redditi che spaziano su più anni fiscali. 4. ISEE e investimenti **Le criptovalute entrano nel calcolo dell'ISEE dalle DSU presentate nel 2026**, per effetto della Legge di Bilancio 2026 (L. 199 del 30/12/2025). Rileva il **valore più alto** fra **saldo al 31/12/2024** e **giacenza media annua 2024**, indicato nella sezione FC2 della DSU (tipo rapporto 99). La formula ISEE resta **(Redditi + 20% Patrimonio) / Scala Equivalenza**. | Componente | Cosa rileva | Franchigie | |------------|-------------|------------| | Patrimonio mobiliare | Saldo al 31/12/2024 o giacenza media 2024 (il maggiore) di conti, titoli, fondi, **crypto** | BTP/BFP fino a €50.000 esclusi | | Patrimonio immobiliare | Valore catastale (coeff. moltiplicatore) | Prima casa €91.500 / €120.000 nelle città metropolitane | La **crypto nell'ISEE** impatta concretamente: - Prestazioni sociali agevolate (bonus bebè, asilo nido, università, esenzioni ticket) - Agevolazioni fiscali legate al reddito familiare - Graduatorie per servizi pubblici Per la compilazione puntuale della DSU (Quadro FC2 sezione II, codice 99, coerenza con Quadro RW/W della dichiarazione dei redditi) consulta la [FAQ MoneyViz · Criptovalute e ISEE 2026](https://www.moneyviz.it/it/faq/criptovalute-isee-2026-dichiarazione-dsu). 5. Sanzioni e ravvedimento operoso Sanzioni per omissioni nella dichiarazione ViolazioneSanzioneNorma Omessa dichiarazione (Quadro RT)**120-240%** dell'imposta dovutaArt. 1 D.Lgs. 471/1997 Dichiarazione infedele**90-180%** della maggiore impostaArt. 1 D.Lgs. 471/1997 Quadro RW — paesi white list**3-15% annuo** del valore (cumulativo)Art. 5 D.L. 167/1990 Quadro RW — paesi black list**6-30% annuo** del valore (cumulativo)Art. 5 D.L. 167/1990 Imposta evasa > €50.000**Reclusione 2-5 anni**Art. 5 D.Lgs. 74/2000 Termini accertamento5-7 anni · **10-14 anni** per attività estereArt. 43 DPR 600/1973 ### Ravvedimento operoso: riduzioni della sanzione Il ravvedimento operoso (art. 13 D.Lgs. 472/1997) consente di regolarizzare spontaneamente la posizione pagando imposta, sanzione **ridotta** e interessi legali (2% annuo nel 2025). Prima agisci, meno paghi: - Entro 30 giorni: sanzione a **1/10** del minimo - Entro 90 giorni: **1/9** - Entro 1 anno: **1/8** - Entro 2 anni: **1/7** - Oltre 2 anni (fino a notifica accertamento): **1/6** È possibile solo **finché non ricevi un avviso di accertamento**. Per dettagli su codici tributo F24, esempi di calcolo e gestione dell'accertamento con adesione, leggi [Scadenze fiscali crypto e regime dichiarativo](/scadenze-fiscali-2026-crypto-e-regime-dichiarativo-ecco-le-date/). 6. Controlli e accertamenti AdE **Il Fisco dispone oggi di strumenti molto più potenti di 5 anni fa per controllare gli investitori.** La tendenza è verso controlli **automatizzati** basati su incroci di dati, non più solo su segnalazioni casuali. Gli strumenti principali dell'Agenzia delle Entrate: - **Anagrafe dei rapporti finanziari**: tutti i conti correnti, custodia titoli e strumenti finanziari gestiti da intermediari italiani vengono comunicati automaticamente - **CRS (Common Reporting Standard)**: scambio automatico di informazioni con oltre 100 Paesi su saldi e transazioni di conti esteri (operativo dal 2017) - **DAC8 e CARF**: dal 2026 estensione del CRS alle cripto-attività a livello europeo e globale - **Algoritmi di rischio**: incrocio tra dichiarazioni, movimenti bancari, dati patrimoniali e tenore di vita (redditometro) ### Fasi del controllo 1. **Comunicazione di compliance**: invito "amichevole" a verificare la dichiarazione. Rispondere è sempre consigliato per chiudere la posizione senza sanzioni. 2. **Avviso bonario**: comunicazione formale con richiesta di pagamento. Sconto sanzioni se paghi entro 30 giorni. 3. **Avviso di accertamento**: atto formale. A questo punto il ravvedimento operoso non è più possibile. Restano le opzioni di acquiescenza, accertamento con adesione, ricorso in Commissione Tributaria. Per il contesto dei controlli intensificati dal 2026 (algoritmi di rischio, segnalazioni DAC8, incroci con Anagrafe rapporti finanziari) leggi la sezione self-custody in [Tasse Bitcoin 2026](/tasse-bitcoin-come-dichiarare/) e il capitolo DAC8 più sotto. 7. DAC8, CARF e scambio automatico informazioni **Dal 2026 il mito dell'anonimato fiscale crypto è finito.** La Direttiva UE 2023/2226 (DAC8), recepita in Italia con il D.Lgs. 194/2025, obbliga exchange e prestatori di servizi crypto autorizzati nell'UE a comunicare automaticamente all'Agenzia delle Entrate: - Identificativi del cliente (codice fiscale, residenza) - Saldi di ogni account - Transazioni (compravendite, trasferimenti) - Indirizzi dei wallet di destinazione dei prelievi Lo stesso accade **a livello globale** tramite il **CARF (Crypto-Asset Reporting Framework)** OCSE, che coinvolge oltre 48 Paesi firmatari con implementazione scalare (2027, 2028, 2029). Scambio dati crypto: timeline e Paesi coinvolti Anno invioDati dell'annoPaesi che comunicano Gennaio 20272026UE 27 + UK, Svizzera, Singapore, Australia, Canada, Giappone Gennaio 20282027Cipro (extra-UE), Seychelles, Isole Vergini Britanniche, Mauritius Gennaio 20292028Stati Uniti **Wallet non custodial**: un cold wallet ti dà il controllo delle chiavi, ma non ti esonera dagli obblighi fiscali. Anche se le singole operazioni on-chain in DeFi non sono comunicate dagli exchange, i **depositi e prelievi dagli exchange** sì: il Fisco può risalire agli indirizzi dei tuoi wallet e ricostruire l'attività. La DeFi offre privacy tecnica, non esenzione fiscale. Per la narrativa completa, i dati precisi trasmessi e la finestra operativa per il ravvedimento vedi l'approfondimento dedicato: [DAC8 e crypto 2026: fine dell'anonimato fiscale sugli exchange](/dac8-crypto-2026-scambio-automatico-dati-fisco/). Per la lettura tecnico-operativa (elenco puntuale dei dati e procedure AdE) consulta la [FAQ MoneyViz · DAC8 e CARF](https://www.moneyviz.it/it/faq/dac8-carf-monitoraggio-fiscale-2026). 8. Ottimizzazione fiscale legale **La legge italiana permette diverse strategie legali per ridurre l'imposta dovuta sugli investimenti.** Non sono scorciatoie o espedienti: sono strumenti previsti dal TUIR per compensare perdite, sfruttare aliquote agevolate, pianificare il timing delle operazioni. ### Compensazione minusvalenze (art. 68 TUIR) Le minusvalenze su crypto, azioni, derivati possono essere **portate a riduzione di plusvalenze future** per i 4 anni successivi. La compensazione avviene solo **all'interno dei redditi diversi** (art. 67): non puoi compensare con dividendi o cedole. Esempio concreto e strategie dettagliate in [Tax loss harvesting: la guida definitiva](/tax-loss-harvesting-la-guida-definitiva-per-ottimizzare-la-fiscalita-degli-investimenti-in-criptovalute/) e [Cos'è il tax loss harvesting](/cosa-e-il-tax-loss-harvesting/). ### Tax loss harvesting Vendere volontariamente un asset in perdita a fine anno per generare una minusvalenza fiscalmente rilevante, poi ricomprare lo stesso asset (attenzione alle regole anti-wash sale). Consente di abbassare l'imposta sulle plusvalenze realizzate nello stesso periodo o negli anni successivi. ### Aliquote agevolate - **Titoli di Stato al 12,5%**: significativamente inferiore al 26% delle azioni. Gli ETF con componente TdS applicano aliquota mista proporzionale. - **EMT euro MiCAR (es. EURC)**: proventi da detenzione al 26% anche dopo il 1° gennaio 2026 (eccezione parziale). ### Pianificazione pluriennale - **Compensare minusvalenze in scadenza** (termine 4 anni dalla realizzazione): monitora i residui disponibili dalle dichiarazioni degli anni precedenti e priorizza l'uso prima della decadenza - **Distribuire plusvalenze** su più anni fiscali quando possibile, per non avvicinarti alle soglie penali (€50.000 di imposta evasa) - **Armonizzare reddito e patrimonio in ottica ISEE**: la giacenza crypto al 31/12 incide sul patrimonio mobiliare ISEE calcolato due anni dopo — una vendita di fine anno modifica sia la plusvalenza tassabile sia il patrimonio ISEE futuro ### Cosa NON fare - Usare wallet self-custody pensando di "nascondere" crypto: DAC8 vede comunque i tuoi withdrawal - Spostare residenza fiscale in fretta senza pianificare - Non dichiarare pensando di "aspettare e vedere": l'accertamento automatico DAC8/CARF è dietro l'angolo 9. Novità fiscali 2025-2026 **Aliquota crypto dal 26% al 33%** Dal 1° gennaio 2026 (L. 208/2025). Si applica solo alle plusvalenze realizzate dopo quella data. Le vendite del 2025 restano al 26%. **Franchigia 2.000€ abolita** Dal 1° gennaio 2025 (L. 207/2024). Ogni euro di plusvalenza è tassato, senza soglia di esenzione. **DAC8 operativo** Dal 1° gennaio 2026 (D.Lgs. 194/2025, GU 296 del 22/12/2025). Primo scambio dati a gennaio 2027. **Crypto nell'ISEE dal 2026** Dalle DSU presentate nel 2026 (L. 199/2025) rileva il valore più alto tra saldo al 31/12/2024 e giacenza media 2024, sezione FC2 della DSU. Dettagli nella [FAQ MoneyViz · Criptovalute e ISEE 2026](https://www.moneyviz.it/it/faq/criptovalute-isee-2026-dichiarazione-dsu). **IC (Imposta Cripto-attività) invariata al 0,2‰** Resta al 0,2 per mille sul valore al 31 dicembre, dovuta solo se l'imposta supera €12. Per l'analisi completa delle novità 2026 leggi [Tasse Crypto 2026: 33% confermato, 26% solo stablecoin euro MiCAR](/tasse-crypto-2026-33-confermato-26-solo-per-stablecoin-euro-micar/) e [Dichiarazione Crypto 2026: il nuovo Quadro RT](/dichiarazione-crypto-2026-il-nuovo-quadro-rt-cosa-cambia-aggiornato-marzo-2026/). 10. Piattaforme supportate: guide dedicate **220+** broker, exchange, wallet e blockchain integrati in MoneyViz. Qui sotto trovi le guide dedicate con istruzioni di import e trattamento fiscale; per la lista sempre aggiornata degli integratori consulta la pagina ufficiale. [Lista completa →](https://www.moneyviz.it/it/faq/broker-exchange-blockchain-supportati) #### [Interactive Brokers](/come-pagare-le-tasse-su-interactive-brokers-guida-completa/) Broker · Azioni, ETF #### [eToro](/conto-trading-etoro-va-dichiarato/) Broker · CFD, ETF #### [Revolut](/come-pagare-le-tasse-su-revolut/) Multi-asset #### [Binance](/come-pagare-le-tasse-su-binance-guida-completa/) Exchange · OAM · MiCAR #### [Kraken](/come-pagare-le-tasse-su-kraken-guida-completa/) Exchange crypto #### [KuCoin](/come-pagare-le-tasse-su-kucoin-guida-completa/) Exchange crypto #### [MetaMask](/come-pagare-le-tasse-su-metamask-guida-completa/) Wallet self-custody #### [Ledger](/come-pagare-le-tasse-su-ledger-live/) Hardware wallet #### [Wallet Bitcoin](/dichiarare-wallet-bitcoin-chiavi-pubbliche-estese/) xpub · Quadro RW ## Domande frequenti generali sulla fiscalità degli investimenti Sì. Il Quadro RW per il monitoraggio fiscale è obbligatorio per la sola detenzione di attività finanziarie estere, anche senza realizzi. Le crypto vanno nel Quadro RW a prescindere dall'importo e dall'eventuale vendita. Le azioni ed ETF su broker esteri vanno dichiarate con valore al 31/12 e pagano l'IVAFE 0,2%. Sì. Le minusvalenze crypto rientrano nei redditi diversi (art. 67 TUIR), quindi possono essere compensate con plusvalenze su azioni, ETF non armonizzati, derivati e altre crypto. La compensazione vale per 4 anni dalla realizzazione della minusvalenza. Non puoi invece compensare con dividendi (redditi di capitale, art. 44 TUIR). Puoi regolarizzare con il ravvedimento operoso (art. 13 D.Lgs. 472/1997) pagando imposta, sanzione ridotta fino al 90% e interessi legali. Prima agisci, meno paghi. La possibilità di ravvedimento esiste solo fino a quando non ricevi un avviso di accertamento. Con DAC8 operativo dal 2026, i tempi per agire sono stretti: gli exchange inizieranno a comunicare automaticamente i dati all'AdE da gennaio 2027. Sì. MoneyViz è pensato per l'investitore retail italiano che usa broker esteri o exchange crypto e deve gestire il regime dichiarativo. Sono supportati i tre piani principali — Self Service (fai da te, da €49/anno), Servito (verifica dati da MoneyViz, da €159) e VIP Full Service (consulenza dedicata + garanzia, €529) — per andare incontro a esigenze di complessità diverse. Scegli il piano adatto a te ### SERVITO Riduci il rischio di errori grazie alla verifica dei risultati e al supporto di un Esperto. 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[Vedi tutti i piani →](https://www.moneyviz.it/it/pricing) ## Metodologia & fonti **Fonti normative primarie**: art. 44 TUIR (redditi di capitale); art. 67 TUIR, lett. c-sexies (crypto); art. 68 TUIR (calcolo plusvalenze e compensazione); D.Lgs. 461/1997 artt. 5-6-7 (regimi fiscali); D.L. 167/1990 art. 4-5 (monitoraggio e sanzioni RW); L. 197/2022 (prima disciplina organica crypto); L. 207/2024 (abolizione franchigia 2.000€, rivalutazione 18%); L. 208/2025 (aliquota 33% crypto dal 2026); D.Lgs. 194/2025 (recepimento DAC8, GU 296 del 22/12/2025); D.Lgs. 471/1997 (sanzioni amministrative); D.Lgs. 472/1997 art. 13 (ravvedimento operoso); D.Lgs. 74/2000 (soglie penali); Reg. UE 2023/1114 (MiCAR); Dir. UE 2023/2226 (DAC8). **Fonti interpretative AdE**: Circolare 30/E del 27/10/2023 (cripto-attività), Risposta 75/2025 (RW e regimi), Risposta 135/2025 (exchange OAM e regime amministrato). **Ultima revisione**: 18 aprile 2026. Questa è una guida di riferimento in aggiornamento continuo: ogni capitolo ha il suo articolo dedicato con tutti i dettagli, qui trovi sempre la sintesi strutturata.